Конкретизированы подходы при квалификации финансовых преступлений - Межрайонная ИФНС России № 23 по Челябинской области - Предприятия и учреждения - Наш город - Официальный сайт администрации Чебаркульского городского округа

О городе Устав города История Чебаркуля Городская символика Чебаркуль в цифрах Почётные граждане Предприятия и учреждения Наши земляки Полезная информация Внимание: розыск! Молодежь Всероссийский конкурс лучших проектов создания комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях Формирование современной городской среды Градостроительство Реализация программ и проектов Полиция предупреждает! Экологическая информация Бренд города Чебаркуля Приспособление жилых помещений и общего имущества в многоквартирном доме с учетом потребностей инвалидов

Официальный сайт администрации Чебаркульского городского округа / Наш город / Предприятия и учреждения / Межрайонная ИФНС России № 23 по Челябинской области / Конкретизированы подходы при квалификации финансовых преступлений

На территории Российской Федерации продолжает формироваться правовой механизм, основная задача которого состоит в противодействии незаконным финансовым операциям.

С июля прошлого года ужесточен контроль за легализацией (или отмыванием) доходов, полученных преступным путем (Федеральный Закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

В новой редакции Закона не предусматривается никаких исключений для квалификации отдельных действий в качестве легализации (отмывания) упомянутых доходов (абз.3 ст.3 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём»). Тем самым существенно расширена область деятельности, характеризуемая уголовным кодексом, как преступная.

В вопросе о включении или не включении составов преступлений (в частности, налоговых) в понятие легализации сложилось два подхода.

Согласно первому денежные средства, приобретенные путем совершения не предикатных правонарушений, легализовать нельзя. Объясняется это следующим.

В результате совершения преступления денежные средства или иное имущество должны приобретаться, т.е. увеличивать имущество виновного лица (ст.174,174.1 УК РФ)

Между тем деяния, не отнесенные законодателем к числу предикатных, приводят к преступному неуменьшению, сохранению прежних размеров имущества.

Сторонники второго подхода считают предикатными и те категории преступлений, которые составляли исключения по действовавшему до недавнего времени уголовному законодательству. В защиту данной позиции можно привести следующие аргументы: при совершении преступлений, упомянутых в ст.193,194,198-199.2 УК РФ, виновное лицо также приобретает незаконный доход, только иным путем. Например, при уклонении от уплаты налогов или таможенных платежей происходит увеличение имущества преступника за счет тех средств, которые должны были поступить в доход государства. Другими словами, виновное лицо удерживает то, что ему не принадлежит.

До вступления в силу Закона № 134-ФЗ законодатель руководствовался первым из названных подходов. Однако с принятием данного закона в определении предикатных преступлений применяется второй подход, как наиболее отвечающий общественной опасности отмывания преступных доходов.